SEC与四大会计行中国所达成和解协议

纽约6月19日电—知情人士周二称,美国证券交易委员会要求四大会计师事务所中国分部提交与美国上市中国公司相关的审计底稿.

2月5日消息,按照即将达成的和解协议,如果中国审计公司拒绝提交被SEC调查的在美国上市的中国公司客户资料,将受到制裁。消息人士称,协议规定普华永道、德勤、毕马威和安永的中国子公司应缴纳总额约为200万美元的罚款合每家缴纳50万美元罚款。

SEC去年要求德勤上海分公司提交相关资料,并申请法院强制执行,但SEC尚未对安永、普华永道及毕马威采取强制执行措施.

SEC的委员们将在周四就该和解协议进行投票,由于协议还未批准,一些细节可能会有变化或投票被推迟。除了罚款外,协议还解除了这些公司6个月内暂停审计美国上市公司的裁决,去年法官以未提交文件违反美国法律为由做出此裁决。

一名法律专家称,现在其它三家也接到了正式要求,因此步入与德勤同样的境况可能只是时间问题.

推翻暂停审计裁决让超过90家中国公司客户免于寻找新的审计机构,至少暂时不需要。同时也意味着在中国有业务的美国跨国公司能继续聘请4大会计师事务所中国子公司审计,不需要担心暂停禁令的阻力。

SEC在5月9日起诉德勤上海,指控该公司拒交中国一家企业的审计底稿,违反了美国证券法.SEC称,判决结果可能包括受到谴责,或取消执业权利.

但消息人士称,和解协议也将包括4大公司必须与SEC合作,SEC可在未来获得审计文件的硬性规定,虽然该规定的细节还不清楚。对此,SEC发言人拒绝发表评论。4大会计师事务所也未发表评论或无法立即联系上。

普华永道周二证实收到要求.该公司没有说明SEC要求提交的时间,但表示”好几次”收到过SEC要求提交中国公司审计底稿的正式和非正式要求.

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普华在声明中称:”与其他接到类似要求的公司一样,我们在应对过程中遇到中美两国法律冲突的问题.”

2月5日消息,据《华尔街日报》报道,美国监管部门同四大会计事务所中国合作所就提交美股中国公司敏感资料事宜的多年纠纷接近达成和解。

毕马威拒绝就是否收到SEC要求发表评论.安永没有立即回复询问.

美国证券交易委员会(SEC)与普华永道(PricewaterhouseCoopers)、德勤(Deloitte
Touche Tohmatsu)、毕马威(KPMG)和安永(Ernst
&Young)四大会计事务所中国合作所(以下简称“四大中国”)的纠纷始自2011年。

如果审计公司拒绝SEC要求获得相关文件的正式要求,就可能面临撤销注册程序(deregistration
proceedings).

双方的矛盾点在于,SEC要求四大中国向其提交一些正在接受调查的美股上市(在)中国(运营的)公司——其中包括中概股公司——的部分审计资料,而后者认为,SEC寻求的资料涉及敏感信息,如果提交给SEC,相当于违反了中国法律。

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